Katere finančne kazalnike podjetja spremljati, da ne bi izgoreli

2024 Avtor: Malcolm Clapton | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 04:10

Donosno podjetje lahko bankrotira, nelikvidno pa lahko uspešno deluje.

1. Prihodki

Prihodki so neposredna posledica dela podjetja. To ni znesek denarja, ki je knjižen na račun. Govorimo o celotnem znesku reklamacij kupcem za opravljene storitve ali poslano blago. V tem primeru se upoštevajo tudi s pogodbo obljubljena sredstva, ki pa še niso bila prenesena.

Slednje je povezano s situacijami, ko gre na videz uspešno podjetje v stečaj. Recimo, da je podjetje izpolnilo svoje obveznosti za 100 tisoč rubljev, vendar bo denar prejelo šele čez mesec dni. Teoretično ima ta sredstva, v resnici pa jih nima. Direktorica tržne analitike Lilia Fedulina pravi, da je pomembno, da lahko upravljate terjatve, torej obdobje odobritve komercialnega posojila vašim strankam, da se izognete zamudam pri plačilih ali učinkovito rešite to težavo, če se pojavi.

Lilia Fedulina direktorica tržne analitike Podelu.ru

Več denarja kot je zamrznjenih na terjatvah, manj gre podjetju. V skladu s tem mora organizacija iskati druge vire financiranja, čeprav je na papirju z denarjem vse v redu.

Na prihodke ne vpliva le količina prodanega blaga ali storitev in njihova cena. Vredno je biti pozoren na število kupcev in nakupov, ki jih opravi ena stranka, povprečni ček. Več ko je strank, bolj razpršena so tveganja podjetja. Pogosteje ko kupci kupujejo njene izdelke, uspešnejša je.

Zato je treba prihodke spremljati ne le kot skupno količino prodanega blaga, temveč tudi po segmentih. Vsako podjetje si postavlja kritične ocene. Očitno pa je, da podjetje ne bo moglo uspešno poslovati, če se prodaja zmanjša, terjatve narastejo in organizacija izgubi sposobnost izpolnjevanja svojih obveznosti.

2. Dobiček

To je ključna značilnost poslovanja družbe, ki kaže na rezultat dejavnosti v poročevalskem obdobju. Dobiček kaže, koliko je organizacija zaslužila po odbitku vseh stroškov in ne samo po zaslužku.

Tu je pomembno tudi, da ne gledamo le na stanje računa, temveč tudi na načrtovane stroške. Recimo, da bodo številke dan pred in po izplačilu plače in najemnine zelo različne. Toda teh stroškov nihče ne bo preklical, zato jih je treba upoštevati.

Dobiček je treba spremljati v dinamiki in videti, kateri razlogi so privedli do njegovega zmanjšanja ali povečanja. Pomembno je analizirati njegovo strukturo: kaj je in zakaj.

Lilia Fedulina

Če upad dobička ni posledica sezonskosti, bi morali zazvoniti za alarm in sprejeti nekaj ukrepov. Kritična točka je odsotnost čistega dobička. Sistematične izgube bodo vodile v »porabo« lastniškega kapitala, kar bo negativno vplivalo na plačilno sposobnost in likvidnost podjetja.

3. Točka preloma

Kaže, pod kakšnimi pogoji ne bo dobička ali izgube. To je znesek prihodka, ki je potreben za pokritje vseh stroškov podjetja – tako stalnih kot spremenljivih.

Točka preloma v denarnem smislu se izračuna po formuli:

Nižji kot so stalni stroški podjetja in večji kot je mejni dobiček (razlika med prihodki in variabilnimi stroški), bolj se točka preloma giblje k nič.

Pri analizi je vredno biti pozoren na to, kakšne fiksne in spremenljive stroške nosi podjetje. Katere stroške je mogoče optimizirati ali popolnoma odpraviti, kakšna je končna stopnja dobička? Kako se oblikujejo cene in zagotavljajo popusti? Kako asortiman in količina izdelkov vplivata na stopnjo dobička? S preučevanjem teh meritev ustvarite priložnosti za izboljšanje svojega finančnega položaja na enaki ravni prodaje.

Lilia Fedulina

Kritična raven za te podatke je tista, na kateri podjetje ne more več opustiti stroškov ali znižati cen, ne da bi poslabšalo svoj položaj.

4. Likvidnost

To je sposobnost premoženja, da se v kratkem času spremeni v denar. Tu se ne ocenjujejo le zneski na računih, ampak tudi premoženje, blago - vse, kar je mogoče hitro prodati. To vam omogoča, da razumete, kako uspešno bo podjetje lahko odplačalo svoje dolgove, če gre kaj narobe, na primer v stečaju.

Eden od pomembnih kazalcev je količnik celotne likvidnosti, ki se izračuna kot razmerje med kratkoročnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi.

Na splošno je stanje kritično, če je koeficient skupne likvidnosti enak eni. V nekaterih primerih je dovoljeno biti pod enoto, vendar le za kratek čas. Tu pa je veliko odvisno od konkretnega podjetja in situacije. Nekatere organizacije lahko delajo tiho in so odgovorne za svoje obveznosti z nizkim splošnim količnikom likvidnosti.

Lilia Fedulina

5. Obratna sredstva

Kot pove že ime, gre za denar, ki je v prometu podjetja. V nobenem trenutku jih ni mogoče neboleče odstraniti, saj se iz njih financirajo glavne dejavnosti. So zelo pomembni za vitalnost organizacije.

Obratna sredstva vključujejo prihodke, denarne rezerve, terjatve. Vendar pa so obveznosti do računov izključene iz tega zneska. Obratni kapital je lahko negativen ali pozitiven. Druga možnost je boljša: v tem primeru podjetje živi na lastne stroške in ne na izposojena sredstva.

Razlikujemo med obratovalnim ciklom, ki je enak obdobju obračanja terjatev in zalog, in kreditnim ciklom, ki je enak obdobju obračanja terjatev in zalog. Razlika med obema je finančni ali denarni cikel. In krajši kot je, bolj optimalno podjetje upravlja obratna sredstva.

Lilia Fedulina

6. Denarni tok

Prikazuje gibanje sredstev podjetja ob upoštevanju vseh prihodkov in odhodkov ter prikazuje dejansko razliko med prihodki in odhodki.

Pozitiven denarni tok kaže, da organizacija dela dobro: prejme več sredstev, kot je potrebno za potrebne stroške. To pomeni, da je mogoče denar vložiti v razvoj ali na primer izplačati dividende delničarjem. Če pri izračunu razlike med vsemi prihodki in vsemi odhodki dobite negativno število, je čas, da razmislite, kaj delate narobe.

Hkrati denarni tok ne kaže, ali je podjetje dobičkonosno ali nedonosno. Tudi dobičkonosnemu podjetju lahko grozi stečaj zaradi nezmožnosti izpolnjevanja obveznosti - o tem smo podrobno razpravljali zgoraj.

Denarni tok je orodje za načrtovanje in finančno upravljanje. Sledenje pomaga preprečiti situacije, ko morate jutri plačati posojilo, vendar so računi prazni, saj bo denar za blago prišel šele pojutrišnjem. Upravljanje denarnih tokov vam omogoča pravilno razporeditev stroškov in prihodkov skozi čas, da se izognete denarnim vrzelom.