Kako zaprositi za davčno olajšavo in vrniti 13 % kupnine

2024 Avtor: Malcolm Clapton | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 04:10

Ste plačali davke? Vrnite jih nazaj državi! Za kaj in kako lahko zaprosite za davčno olajšavo, vam bomo podrobno povedali v članku. Za vse o vsem je čas do 30. aprila.

Pomemben del naših bralcev (kot sem jaz) plačuje davke. Vendar se ta znesek lahko zmanjša. Za to obstaja davčna olajšava. Kaj je to? Pri registraciji takega odbitka država zmanjša znesek, od katerega se plačajo davki. Imenuje se tudi vračilo določenega dela predhodno plačane dohodnine (dohodnine) ob nakupu nepremičnine, stroškov zdravljenja ali usposabljanja.

Kdo lahko dobi davčno olajšavo

Samo ruski državljan, ki je davčni rezident (oseba, ki plača enakih 13% dohodka). Samostojni podjetniki, ki delajo v posebnem davčnem režimu in nimajo dohodka, obdavčenega po 13-odstotni stopnji, ne morejo prejemati odbitka.

Kakšna je davčna olajšava

V skladu z davčnim zakonikom obstaja več vrst odbitkov:

1. Standardno.
2. Družabno.
3. Lastnina.
4. Profesionalni.
5. Odbitek v zvezi s prenosom izgub iz poslov v zvezi z vrednostnimi papirji in poslov s finančnimi instrumenti terminskih poslov, s katerimi se trguje na organiziranem trgu.
6. Odbitki v zvezi s prenosom vseh izgub, povezanih z udeležbo v investicijskem partnerstvu.

Najpomembnejši odbitek je lastnina. Začnimo z njim.

Lastninski odbitek je mogoče pridobiti ob nakupu katere koli nepremičnine. Kako deluje? Kupiš recimo stanovanje, potem pa ti država vrne 13 % porabljenega zneska, saj si mu plačal dohodnino. Na primer, če je bilo za leto plačanih 200.000 rubljev dohodnine, potem davčna olajšava za nakup stanovanja, ki jo lahko prejmete za leto, ne bo presegla 200.000 rubljev. Če davčna olajšava preseže ta znesek, lahko preostanek denarja prejmete že prihodnje leto.

Najvišji znesek odbitka lastnine je 2 milijona rubljev na osebo za samo nepremičnino (to je 13% tega zneska je mogoče vrniti) in 3 milijone rubljev za uporabo hipotekarnega posojila. Tako lahko denar vrnete iz več nepremičnin (velja samo za nakupe, opravljene od leta 2014). Odbitek davka na obresti je predviden samo za eno stanovanje. Ta odbitek velja tudi pri plačilu popravil.

Za druge nakupe lahko dobite tudi povračilo. Toda v tem primeru skupni znesek odbitkov ne sme presegati 120 tisoč rubljev. Poleg tega ne gre za vračilni znesek, temveč za znesek, od katerega se bremeni 13%. (Ta omejitev ne vključuje šolnin in dragega zdravljenja.) Vsa ta plačila se lahko vrnejo po preteku davčnega obdobja, upoštevajo se le odhodki za poteklo davčno obdobje.

1. Standardni odbitek (člen 218 davčnega zakonika, navedeni so najvišji zneski za vračilo):

• 500 rubljev na mesec za državljane, ki imajo različne državne nagrade in / ali poseben status, na primer Heroj Ruske federacije, Heroj Sovjetske zveze itd.
• 1.400 rubljev na mesec za vsakega otroka, če je dohodek staršev do 280.000 rubljev.
• 3000 rubljev na mesec - za tretjega in naslednje otroke.
• 3000 rubljev na mesec je davčna olajšava za mladoletnega invalidnega otroka ali za invalidnega otroka prve ali druge skupine do starosti 24 let, če je redni študent, podiplomski študent, rezident, pripravnik, študent, in tako naprej.
• 3000 rubljev na mesec je davčna olajšava za državljane, ki so utrpeli sevalno bolezen ali druge bolezni zaradi nesreče v jedrski elektrarni v Černobilu, za invalide druge svetovne vojne in druge kategorije upravičencev.

2. Socialno davčno olajšavo uveljavljajo osebe, katerih stroški se nanašajo na naslednja področja:

• Dobrodelnost - v znesku, ki ga posameznik pošlje v dobrodelne namene v obliki denarne pomoči med letom. Ne sme presegati 25 % zneska prejetega dohodka v poročevalskem letu.
• Izobraževanje - v znesku, ki je bil plačan v davčnem obdobju za izobraževanje (lastna, otroci do 24 let, varovanci oziroma varovanci, mlajši od 18 let in bivši varovanci, mlajši od 24 let). V tem primeru je znesek davčne olajšave za stroške izobraževanja otrok 50.000 rubljev na leto; za njihovo izobraževanje - ne več kot 120.000 rubljev na leto v povezavi z drugimi socialnimi stroški davkoplačevalca, zlasti s plačilom zdravljenja, prispevki za pokojninsko zavarovanje in tako naprej, razen plačila za drago zdravljenje.
• Zdravljenje in/ali nakup zdravil - v znesku, ki je bil plačan v davčnem obdobju za zdravstvene storitve, ki jih opravljajo zdravstvene organizacije ali samostojni podjetniki, ki opravljajo zdravstveno dejavnost, zavezancu samemu, njegovim staršem, otrokom, zakoncu. Davčni zavezanec lahko prejme davčno olajšavo za vse stroške dragih zdravil in zdravljenja.
• Akumulativni del delovne pokojnine - v znesku, ki ga je zavezanec v davčnem obdobju plačal v obliki dodatnih zavarovalnih prispevkov za zavarovani del delovne pokojnine. Če je dodatne prispevke plačal delodajalec, potem odbitek ni zagotovljen.
• Nedržavno pokojninsko zavarovanje - v višini pokojninskih prispevkov, ki jih je zavezanec plačal v davčnem obdobju po dogovoru s pokojninskim organom. Za razliko od prejšnjega primera se lahko odbitek odobri, če je delodajalec plačal, vendar se mora z njim obrniti. Najvišji znesek prispevkov, od katerega se izračuna odbitek, je 120.000 rubljev.

Zahtevani dokumenti

1. Za registracijo davčne olajšave za izobraževanje morate izpolniti izjavo 3-NDFL in jo oddati na davčnem uradu na kraju registracije. Izjavi so priloženi naslednji dokumenti:

• 2-NDFL certifikat;
• vloga za vračilo davka, ki vsebuje podatke o računu za prenos sredstev;
• pogodba z izobraževalno ustanovo;
• dovoljenje izobraževalne ustanove za opravljanje izobraževalnih storitev;
• vse plačilne listine, po katerih je bila plačana šolnina.

2. Za izdajo davčne olajšave za zdravljenje, skupaj z izjavo 3-NDFL, predloženo davčnemu uradu, morate predložiti naslednje dokumente:

• vloga za vračilo davka;
• potrdilo o delu v obliki 2-NDFL.

Poleg tega boste morali za vračilo sredstev, porabljenih za zdravljenje, priložiti:

• potrdilo o plačilu zdravstvenih storitev;
• dokumenti, ki potrjujejo znesek stroškov, ki ste jih imeli;
• dogovor z zdravstveno organizacijo;
• dovoljenje zdravstvene organizacije za pravico opravljanja zdravstvene dejavnosti.

Pri povračilu stroškov zdravil boste potrebovali:

• recept, izdan po posebnem vrstnem redu;
• plačilni dokument.

Prav tako lahko zaprosite za davčno olajšavo za plačilo prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja, za to morate zagotoviti več:

• polico ali pogodbo z zavarovalnico;
• dovoljenje zavarovalnice;
• plačilni dokumenti.

3. Za registracijo odbitka ob nakupu stanovanja izjavi v obrazcu 3-NDFL je treba priložiti:

• 2-NDFL certifikat;
• vloga za vračilo davka;
• pogodba o nakupu in prodaji stanovanja;
• pogodba o sodelovanju pri skupni gradnji stanovanjskega objekta;
• potrdilo o prevzemu;
• potrdilo o lastništvu;
• plačilni dokumenti.

Za hipotekarne nakupe morate prejšnjim dokumentom dodati:

• sporazum o posojilu;
• potrdilo o plačanih obrestih.

Ko so vsi dokumenti priloženi izjavi v obliki 3-NDFL, Zvezna davčna služba preuči vse dokumente in sprejme odločitev o odobritvi ali zavrnitvi davčnega odbitka.

Pogoji registracije

V skladu s členom 229 Davčnega zakonika Ruske federacije se davčna napoved v obliki 3-NDFL predloži do 30. aprila leta, ki sledi poročevalnemu letu (za stroške, v katerih naj bi bila povrnjena). To ne velja za prejemanje socialnih, premoženjskih in standardnih davčnih olajšav, vendar z omejitvijo: za vračilo lahko zaprosite za največ tri davčna obdobja.

Pogoji prejema

Davčni urad ima tri mesece za preverjanje izjave, nato pa se vračilo opravi v roku enega meseca.

Lahko storite drugače in delodajalcu posredujete izjavo in obvestilo davčnega urada o pravici do davčne olajšave. Po prejemu teh dokumentov bo delodajalec zmanjšal davek ob upoštevanju davčnega odtegljaja. V tem primeru se obdobje za vračilo davčnega odbitka prestavi iz naslednjega koledarskega leta na obdobje za predložitev dokumentov. In na davčni urad boste morali dvakrat: najprej predložiti dokumente za prejem obvestila, nato pa za prejem obvestila.