Kako pridobiti davčno olajšavo za naložbe

2024 Avtor: Malcolm Clapton | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2024-01-15 16:49

Včasih vam država dovoli prejemanje dohodka iz delnic in neplačevanje davkov. Vse morate le pravilno izračunati in urediti.

Kaj je odbitek davka na naložbe

Odbitek davka na naložbe je znesek, s katerim nekateri vlagatelji - rezidenti Ruske federacije (tisti, ki v državi preživijo več kot 183 dni na leto) ne smejo plačati dohodnine (PIT). In če je bil denar že plačan v proračun, ga vrnite.

Večina dohodka Rusov je obdavčena z dohodnino v višini 13%. Toda država ima niz davčnih olajšav za nagrajevanje državljanov: pripravljena je vrniti denar, če naredite nekaj, kar odobri. Na primer kupujete nepremičnine, študirate, rojevate otroke. Odbitek davka na naložbe je namenjen spodbujanju državljanov, da denarja ne hranijo v omari, ampak da vlagajo v gospodarstvo.

Če zaprosite za davčno olajšavo za določen znesek, lahko vrnete 13 % tega zneska.

Kaj so davčne olajšave za naložbe in kdaj jih lahko izkoristite

Za tiste, ki vlagajo, zakon predvideva tri vrste odbitkov.

O prihodkih od prodaje vrednostnih papirjev

Davek od dohodka od prodaje ali odkupa vrednostnih papirjev se sploh ne sme plačati, če je izpolnjenih več pogojev:

• imate jih v lasti več kot tri leta;
• kupili ste jih po 1. januarju 2014;
• vrednostni papirji niso bili evidentirani na posameznem naložbenem računu.

Davčna olajšava od dohodka od prodaje vrednostnih papirjev velja za delnice in obveznice, sprejete v trgovanje na ruskih borzah, ali naložbene enote odprtih vzajemnih skladov, ki jih upravljajo ruska podjetja.

Dohodek je v tem primeru razlika med zneskom, za katerega ste prodali delnice, in stroški njihovega nakupa. Poleg tega stroški ne pomenijo le porabe za same vrednostne papirje, temveč tudi na primer menjalno provizijo. Vendar znesek odbitka ne sme presegati števila, izračunanega po formuli:

Odbitek = 3 milijone × K_{centralna banka}

Koeficient K_{centralna banka}odvisno od tega, ali ste imeli v lasti prodane vrednostne papirje enako dolgo ali ne.

Če so bili vrednostni papirji kupljeni v enem letu in prodani v istem letu, je K_{centralna banka}enako številu polnih let, ko ste jih vse v lasti. Recimo, če ste kupili obveznice leta 2015 in jih odplačali leta 2020, potem K_{centralna banka}enaka štirim, saj so polna leta lastništva od 2016 do 2019. Zato bi bil najvišji odbitek:

Odbitek = 3 milijone × 4 = 12 milijonov

Če ste z delnicami zaslužili manj, vam ni treba plačati davka.

Če ste kupili delnice ali obveznice v različnih letih, K_{centralna banka} se izračuna z uporabo kompleksne formule, ki izgleda takole:

V_jaz je prihodek od prodaje vrednostnih papirjev, i je obdobje imetja v polnih letih. Pri ugotavljanju dohodka se upoštevajo le delnice in obveznice, ki ste jih prodali za več, kot ste jih kupili. n je število rokov imetja vrednostnih papirjev v polnih letih. Če je obstoj dveh ali več vrednostnih papirjev enak, potem je n = 1.

Primer bo malo bolj jasno. Recimo, da ste leta 2020 prodali dva svežnja delnic. Prvega ste imeli v lasti polna tri leta in s prodajo zaslužili 300 tisočakov. Za drugo so ti parametri 5 let in 500 tisoč. Preštejmo:

TO_{centralna banka} = 300 tisoč × 3 leta + 500 tisoč × 5 let / 300 tisoč + 500 tisoč = 4,25

V skladu s tem bo najvišji odbitek naslednji:

Odbitek = 3 milijone × 4,25 = 12,75 milijona

Če pa so vaši prihodki od prodaje vrednostnih papirjev daleč od milijonskih, se vam ni treba obremenjevati s zapletenimi izračuni. Zagotovo ne boste dosegli maksimuma in lahko uveljavljate odbitek davka na naložbe za celoten znesek vašega zaslužka.

O prihodkih iz IIS

Individualni naložbeni račun (IIS) je različica borznoposredniškega računa s posebnimi pogoji. Uveden je bil z namenom motiviranja državljanov k aktivnejšemu vlaganju in pridobivanju nekaj več od naložb zaradi bonusov. Eden izmed njih je davčna olajšava.

Zagotovljena je za dohodek na IIA, ko je ta zaprt, če račun obstaja najmanj tri leta. Drug pogoj je, da ne uporabite nobenih drugih davčnih olajšav, ki so na voljo lastnikom IIS. Izberete lahko samo enega od njih.

Za to davčno olajšavo za naložbe ni zgornje vrstice, dohodnine se ne sme plačati od vseh dohodkov, prejetih na posameznem naložbenem računu.

Za znesek, deponiran na IIS

To je druga možnost odbitka za IIS. Zagotovljena je v višini zneska, deponiranega na IIS, vendar ne več kot 400 tisoč rubljev na leto, torej lahko vrnete do 52 tisoč rubljev. Na IIS položite manj - odbitek je manjši (13% zneska, položenega na račun). Depozit več - še vedno dobite odbitek v višini 52 tisoč rubljev.

Za razliko od odbitka za dohodek po IIS, ki ga je mogoče uveljavljati ob zaprtju računa, se lahko odbitek za deponirani znesek uporabi vsako leto. Toda sam IIS mora še vedno obstajati vsaj tri leta.

Pomembno: prejšnja dva odbitka sta bila neposredno povezana s prihodki iz poslov z vrednostnimi papirji. Odbitek za znesek, deponiran na IIS, vam omogoča, da ne plačate ali vrnete dohodnine, plačane od osnovnega dohodka. Na primer, če delate uradno in delodajalec plača davke namesto vas, potem lahko vrnete preneseni denar.

Kateri dokumenti so potrebni za pridobitev davčne olajšave za naložbe

Potrebovali boste potrdilo 2-NDFL o dohodku in davčnem odtegljaju za leto. Lahko ga vzamete pri delodajalcu ali pa ga najdete v osebnem računu na davčni spletni strani, kjer se bo pojavil po 1. marcu. Poleg tega se bo seznam dokumentov, odvisno od odbitka, razlikoval.

O prihodkih od prodaje vrednostnih papirjev

Za potrditev boste potrebovali poročila posrednika:

• rok veljavnosti vrednostnih papirjev na računu;
• pravilnost obračuna davčnega odtegljaja (če prejmete vračilo preko davčnega);
• da prodani vrednostni papirji niso bili upoštevani v MIS.

Posrednik vsekakor razume, s čim ima opravka, zato ga kontaktirajte. In dobili boste potrebne dokumente.

O prihodkih iz IIS

Poleg potrdila o dohodku in davkih 2-NDFL boste potrebovali:

• Dokument, ki potrjuje pravico do odbitka: pogodba o vzdrževanju IIS, posredniške storitve ali kaj podobnega.
• Posrednik poroča o transakcijah na IIS.

Za znesek, deponiran na IIS

Za izdajo odbitka davka na naložbe v tem primeru boste potrebovali:

• Dokument, ki potrjuje pravico do odbitka, na primer pogodba o vzdrževanju IIS ali posredniška storitev.
• Dokumenti, ki dokazujejo, da so bila sredstva knjižena, na primer plačilni nalog ali potrdilo in blagajniški nalog.
• Pomagajte, da pred tem niste uporabili odbitka za znesek, položen na IIS. Potrebovali ga boste, če boste zaprosili za odbitek prek posrednika. Dobiš ga na davčnem uradu.

Kako pridobiti davčno olajšavo za naložbe prek posrednika

Ta možnost je na voljo, če želite prejeti odbitek za dobiček od prodaje vrednostnih papirjev ali dohodek od IIS. Posrednik preprosto ne zadrži davka.

To je najlažji način in od vas zahteva minimalno sodelovanje. Obrniti se morate na posrednika in oddati prijavni obrazec. Če uveljavljate odbitek za dohodek iz IIS, morate tudi s potrdilom potrditi, da še niste uporabili drugega odbitka od davka.

Kako pridobiti davčno olajšavo za naložbe prek davka

S tem načinom pridobitve davčne olajšave vrnete prej plačan davek. To možnost je mogoče uporabiti za registracijo vseh vrst naložbenih odbitkov. Ampak to moraš narediti malo drugače. Obstajata dva načina.

Prek osebnega računa na davčni spletni strani

Ta možnost je primerna za registracijo odbitka za znesek, položen na IIS. Lifehacker ima podrobna navodila, kako to storiti.

Preko posebnega programa "Deklaracija"

Za registracijo odbitkov za dohodek od prodanih delnic ali dohodka iz IIS boste potrebovali poseben program "Izjava". Lahko ga prenesete na davčni spletni strani.

Nato morate izpolniti izjavo. Tukaj je nekaj korakov.

Določite pogoje

• Na spustnem seznamu izberite svojo številko pregleda in OKTMO. Vse to lahko izveste na Zvezni davčni službi.
• Prosimo vnesite številko revizije. Če je to vaša prva prijava, pustite nič. Vsakič, ko boste popravljen dokument poslali davčnemu uradu, ga boste morali dodati.
• Izberite svoj status.
• Takoj postavite kljukico v vrstico "Ustvarite vlogo za vračilo davka", ker se za to vse začne.

Vnesite podatke o deklarantu

Na tej stopnji morate vnesti osebne podatke. Tukaj je vse intuitivno.

Vnesite podatke o dohodkih, prejetih v Ruski federaciji

Koda dohodka. V večini primerov je primerna koda 13, označena z rumeno. Vključuje plače, avtorske honorarje in druge standardne dohodke. Če vam ta koda ne ustreza, premaknite kazalec nad vsako od barvnih številk - pojavi se razlaga, za katero vrsto dobička gre, in izberete ustrezno možnost.

Podatki o dohodku. Če ga želite dodati, morate najprej klikniti na zgornji znak "+" in nato na spodnji. Vse informacije so v potrdilih 2 - NDFL, ki ste jih prejeli od delodajalca ali na davčni spletni strani. Na tej stopnji je med drugim treba prijaviti prihodke, prejete iz poslovanja z vrednostnimi papirji.

Najprej se izpolni vir plačil, nato pa podatki o dohodku

Podatki o organizaciji so v potrdilu 2-NDFL. Če dohodek prejme posameznik, se navede njegovo polno ime.

Na spustnem seznamu izberite kodo dohodka

Možnosti je kar nekaj, a so razumljive

Navedite prihodke, prejete od prodaje vrednostnih papirjev

S seznama izberite primerno možnost

Odbitki, prejeti prek davčnega zastopnika. Če vam delodajalec že zagotavlja standardne, socialne ali druge davčne olajšave, torej ne plačate davka za določen znesek, je treba to opozoriti na tej stopnji. Podatki o odbitkih so predstavljeni v potrdilu 2‑ NDFL. Če jih nimate, preskočite to točko. (In izvedite več o odbitkih – nenadoma jih zgrešite.)

Izpolnite podrobnosti o odbitku

Prehod na pomembno stvar. Na zavihku »Odbitki« izberite »Izgube naložb in vrednostnih papirjev«. Ugotovimo, kateri je kateri:

• Znesek odbitka, določen v pododstavku 1 odstavka 1 člena 219.1 Davčnega zakonika Ruske federacije, je odbitek za dohodek iz vrednostnih papirjev. Če vas zanima, v zgornje okence vpišite znesek vašega dobička od prodaje delnic, obveznic ali delnic, ki ga nameravate oprostiti davkov.
• Odbitek iz pododstavka 3 odstavka 1 člena 219.1 Davčnega zakonika Ruske federacije je odbitek za dohodek iz IIS. Označite polje, če ga potrebujete.

Shranite ali natisnite svojo izjavo

Ko vnesete podatke, uporabite gumb »Preveri«, da se prepričate, ali ste vse izpolnili. Če nameravate dokument osebno oddati davčnemu uradu, ga pošljite v tisk. Ali pa jo shranite kot datoteko.xml.

Predložite svojo izjavo

V obliki datoteke xml lahko izjavo naložite na spletno stran davčnega organa v vašem osebnem računu. Če želite to narediti, morate iti po naslednji poti: domov → »Življenjske situacije« → »Oddaj 3 ‑ dohodnino« → »Prenos«.

Če vam ustreza, lahko natisnjene dokumente tudi osebno odnesete na davčni urad ali jih pošljete po pošti.

Kako hitro bo denar prišel

Če zaprosite za vračilo davka in ste prvič izpolnili vse pravilno, se pripravite na čakanje do štiri mesece. Davčni urad ima mesec dni časa za preverjanje izjave, vendar lahko oddelek opravi pisarniško revizijo, ki bo postopek podaljšala na tri mesece.

Če imate na davčnem uradu kakršna koli vprašanja, boste morali glede na zahtevo inšpektorja predložiti dodatne dokumente ali oddati prilagojeno izjavo, kar bo seveda vplivalo tudi na čakalno dobo.

Potem ko inšpektor odobri odbitek, je na voljo še en mesec za plačilo denarja.