Davčne olajšave: kaj je in kako prihraniti pri njih

2024 Avtor: Malcolm Clapton | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 04:10

Država je pripravljena vrniti del sredstev, ki so ji nakazana, če ste porabili za kaj pomembnega ali rodili otroka.

Kaj je davčna olajšava

Davčna olajšava je del dohodka, s katerim država dovoli neplačevanje dohodnine. Ali se vam vrnejo prej zadržana sredstva ali pa se davek za določen znesek ne obračuna.

Če želite prejemati odbitek, morate biti rezident Ruske federacije in imeti dohodek, ki je predmet dohodnine. Če torej prejemate plačo v kuverti, sploh ne delate ali postanete podjetnik v poenostavljenem davčnem sistemu, je ne boste mogli uporabiti.

Finančna ugodnost ni enaka znesku davčne olajšave, znaša le 13 %.

Ne boste prejeli celotnega zapadlega zneska v celoti naenkrat - le tisto, kar ste uspeli plačati v obliki prispevkov med letom.

Kaj so davčne olajšave

Standardno

Na davkoplačevalca

Državljani nekaterih kategorij lahko vsak mesec prejmejo davčno olajšavo v višini 3000 ali 500 rubljev. Na seznamu so veterani velike domovinske vojne, likvidatorji černobilske nesreče in drugi. Seznam je precej obsežen in je v celoti podan v prvem odstavku 218. člena Davčnega zakonika.

Če ste upravičeni do obeh davčnih olajšav, bo uporabljena največja.

Na otroka

Odbitek za prvega in drugega otroka znaša 1.400 rubljev na mesec, za tretjega in vsakega naslednjega otroka - 3.000, za invalidnega otroka - 12.000 rubljev. Davčni odtegljaj se sestavi letno in velja do meseca, ko letni dohodek preseže 350.000. Torej, s plačo 35 tisoč rubljev v zadnjih dveh mesecih leta bo treba dohodnino plačati od celotnega zneska.

Če imata zakonca otroka iz prejšnje zakonske zveze, se za tretjega šteje skupni. Za enega starša se lahko odbitek podvoji.

Družabno

Za dobrodelne namene

Davčni odtegljaj lahko dobite, če ste nakazali denar:

• dobrodelne organizacije;
• neprofitne organizacije, ki delujejo na socialnem področju, na področju znanosti, kulture, telesne vzgoje itd.;
• verskih organizacij.

Celoten znesek, podarjen v dobrodelne namene, je lahko oproščen davkov, vendar ne več kot 25 % letnega dohodka.

Za izobraževanje

Davčna olajšava se lahko izda ne samo za študij na univerzi. To velja tudi za vrtce, šole, ustanove dodatnega izobraževanja, ki imajo državno licenco. V skladu s tem je na seznamu tako otroška glasbena šola kot tudi šola vožnje za vas.

Odbitek lahko zahtevate na:

• lastno usposabljanje katere koli oblike;
• redno izobraževanje lastnega otroka in otrok pod skrbništvom do 24 let;
• redno izobraževanje brata ali sestre do 24 let.

Najvišji znesek, za katerega lahko prejmete davčno olajšavo, je 120 tisoč na leto zase ali za brata in sestro, 50 tisoč - za otroke ali varovance.

Za zdravljenje in nakup zdravil

Del davkov vam bo povrnjen, če potrdite plačilo za zdravniške storitve in zdravila zase, zakonca, starše ali mladoletne otroke. Obstaja tudi delno nadomestilo za plačilo police prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja.

Najvišji znesek, od katerega lahko dobite davčno olajšavo, je 120.000 rubljev na leto.

Pokojninsko in življenjsko zavarovanje

Za prispevke se odštejejo:

• v nedržavni pokojninski sklad;
• zavarovalnim organizacijam po pogodbah o prostovoljnem pokojninskem zavarovanju;
• po pogodbah o prostovoljnem življenjskem zavarovanju, sklenjenih za najmanj pet let;
• o stroških kapitalskega dela delovne pokojnine.

Najvišji znesek, od katerega je mogoče pridobiti davčno olajšavo, je 120.000 rubljev na leto.

Za neodvisno ocenjevanje kvalifikacij

Če ste plačali za oceno, boste morda lahko nadomestili nekatere stroške. Največji znesek odbitka je 120.000 rubljev.

Če ste upravičeni do več socialnih odbitkov, jih lahko dobite vse. Toda splošna omejitev zneska bo tudi 120.000 rubljev na leto.

Naložba

Takšen davčni odbitek je mogoče dobiti v treh primerih:

• o prihodkih od prodaje vrednostnih papirjev, če so bili v lasti več kot tri leta, v višini največ 3 milijone;
• za višino sredstev, naloženih na individualni naložbeni račun v treh letih, vendar ne več kot 400.000 na leto;
• za prihodke iz poslov z vrednostnimi papirji na posameznem naložbenem računu v treh letih.

Lastnina

Upravičeni ste do davčne olajšave:

• pri prodaji nepremičnine;
• nakup ali gradnja doma;
• pridobitev gradbenega zemljišča;
• odkup vašega premoženja za državne ali občinske potrebe.

Pri nakupu ali gradnji stanovanj je najvišji znesek, od katerega se izračuna davčna olajšava, 2 milijona rubljev. Poleg tega ga je mogoče dobiti iz več nepremičnin, če so bile kupljene po 1. januarju 2014.

Poleg tega se davčna olajšava izda za odplačilo obresti za stanovanjsko ali gradbeno posojilo ter za nadomestilo preplačil pri refinanciranju teh posojil. Najvišji znesek, od katerega se v tem primeru izračuna odbitek, je 3 milijone.

Če je v pogodbi navedeno, da je objekt treba dokončati in dokončati, se ti stroški lahko tudi delno nadomestijo. Govorimo predvsem o primarnih stanovanjih.

Za nepremičninski odbitek lahko zaprosite več let zapored, dokler ne izberete celotnega zneska.

Dobite lahko tudi odbitek od dohodka od prodaje nepremičnine in sploh ne plačate davka ali pri tem občutno prihranite.

Profesionalni

Nekatere kategorije državljanov lahko prejmejo odbitek s predložitvijo dokumentov o stroških. Med njimi:

• samostojni podjetniki pod splošnim davčnim režimom;
• notarji, odvetniki in druge osebe z zasebno prakso;
• državljani, ki opravljajo storitve po pogodbi civilnega prava;
• avtorji in izumitelji.

Odbitki se odobrijo za celoten znesek stroškov. Podjetniki lahko namesto predložitve čekov zahtevajo odbitek 20 % dohodka.

Kako zaprositi za davčno olajšavo

Preko delodajalca

V tem primeru boste vsak mesec prejeli finančni bonus. Pri izračunu plače računovodja od nje odšteje odbitek in obračuna davek samo na preostanek.

Na primer, imate dva otroka in plačo 40.000 rubljev. Sestavite davčno olajšavo in od januarja do avgusta (takrat bo dohodek presegel 350.000 rubljev) bo računovodja od vašega dohodka odštel 2.800 rubljev in obračunal dohodnino samo za 37.200 rubljev. V enem letu boste prihranili skoraj 3 tisoč rubljev.

Za uveljavljanje odbitka morate delodajalcu predložiti vlogo in obvestilo davčnega urada o pridobitvi pravice do odbitka. Za dokumentacijo se morate obrniti na Zvezno davčno službo s paketom dokumentov, ki potrjujejo, da ste upravičeni do odbitka.

Preko davčnega urada

Lahko se obrnete na davčni urad, da dobite pavšalni znesek davkov, plačanih za leto. Za odbitek lahko zaprosite v treh letih od dogodka, ki vam daje pravico do tega. Takšne omejitve za odbitek lastnine ni. Lahko pa vrnete plačane davke največ tri pretekla leta, preostanek pa poberete v prihodnosti.

Obstajata dve možnosti.

1. Predložite izjavo 3 ‑ NDFL

Za to potrebujete:

• vzemite potrdilo na delovnem mestu v obliki 2 - dohodnine ali počakajte, da se dokument prikaže na spletnem mestu FTS, to se zgodi marca - aprila;
• izpolnite izjavo 3 ‑ NDFL;
• potrdilo pravico do odbitka z dokumenti.

Paket papirjev lahko odnesete na davčni urad na kraju registracije, pošljete po pošti ali preko osebnega računa na. Zadnja metoda je najbolj priročna.

Zvezna davčna služba mora izjavo upoštevati največ 3 mesece vnaprej. Storitev ima še 30 dni za vračilo.

2. Počakajte na obvestilo zvezne davčne službe

Od maja 2021 velja poenostavljen postopek obdelave odbitkov. IRS lahko na podlagi informacij, ki jih prejme od delodajalca, bank in posrednikov, odloči, ali ste upravičeni do plačil. S pozitivno odločitvijo v vašem osebnem računu na spletnem mestu FTS boste prejeli vnaprej izpolnjeno vlogo, ki jo boste morali podpisati in poslati na davčni urad na spletu. Obravnavan bo v roku enega meseca, za nakazilo denarja bo do 15 dni.

Ta metoda ima več odtenkov:

• Primeren je samo za odbitke nepremičnin in naložb.
• Povračila so na voljo samo za stroške, ki so nastali v letu 2020 in pozneje.
• Banke in posredniki lahko, vendar niso dolžni, obvestiti davčni urad o okoliščinah, ki vam dajejo pravico do odbitka. Zaenkrat se finančnim organizacijam s tem ne mudi.

Na splošno je zdaj bolje uporabiti stare preverjene metode za obdelavo odbitkov. Čeprav je možno, da bo sistem kmalu deloval učinkovito.

Ta članek je bil objavljen 6. maja 2019. Junija 2021 smo besedilo posodobili.