Čemu so namenjene davčne olajšave in kako jih pridobiti

2024 Avtor: Malcolm Clapton | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 04:10

Stroške zdravljenja in usposabljanja je mogoče nadomestiti.

Kaj je socialna davčna olajšava in kdaj jo lahko uporabite

V Rusiji so dohodki državljanov, razen nekaterih izjem, obdavčeni s 13%. Toda včasih država dovoli, da tega denarja ne plača ali vrne prej prenesenega denarja. Davčna olajšava je tisti del dohodka, ki ni obdavčen. V skladu s tem, če ga izdate za določen znesek, prejmete 13% tega zneska.

Socialna davčna olajšava je zagotovljena, če porabite denar za naslednje namene.

Dobrodelnost

Za davčno olajšavo lahko zaprosite, če ste nakazali sredstva:

• dobrodelne organizacije;
• socialno usmerjene neprofitne organizacije za dejavnosti, ki jih dovoljujejo neprofitne organizacije v Rusiji;
• neprofitne organizacije, ki delujejo na področju znanosti, kulture, športne vzgoje in ljubiteljskega športa, šolstva, zdravstva, varstva človekovih pravic in svoboščin, socialne podpore državljanom, varstva okolja in zaščite živali;
• neprofitne organizacije za oblikovanje ali dopolnjevanje vzajemnega kapitala;
• verske organizacije za statutarne dejavnosti.

Za celoten znesek porabljenega denarja je dovoljeno uveljavljati davčno olajšavo. Toda to ne pomeni, da se vam bo vrnilo vse porabljeno - le 13% tega. Obstaja še ena omejitev: odbitek je dovoljeno prejemati za največ 25% letnega dohodka.

Recimo, da dobite 800 tisoč rubljev na leto. Če ste v 12 mesecih nakazali 150 tisoč v dobrodelne namene, potem lahko odštejete celoten znesek in vrnete 13% od tega - 19,5 tisoč. Če je bilo 250 tisoč prenesenih na NPO, bo odbitek 200 tisoč, saj ne sme presegati četrtine letnega dohodka. Zato je največji donos 13% od 200 tisoč oziroma 26 tisoč.

Izobraževanje

Odbitek je mogoče dobiti za šolnino:

• svoje - do 120 tisoč rubljev na leto, kar vam bo vrnilo 15, 6 tisoč;
• brat ali sestra - do 120 tisoč;
• otroci - do 50 tisoč za vsakega, kar bo 6, 5 tisoč.

Primerna je skoraj vsaka izobraževalna organizacija - od univerze do avtošole in tečajev. Vendar mora imeti licenco.

Za odbitek lahko zaprosite v treh letih od trenutka, ko ste porabili. In tudi če je usposabljanje dolgoročno in dolgoročno, je bolj donosno vsako leto prispevati majhen znesek in ne plačati v enkratnem znesku. Ker je v slednjem primeru odbitek mogoče dobiti le za leto, ko je bilo plačilo opravljeno.

Recimo, da ste študent na univerzi, kjer letna šolnina stane 50.000 rubljev. Lahko pa daš 200 tisoč naenkrat. Če vsako leto prenesete 50 tisoč, boste lahko štirikrat prejeli 6, 5 tisoč rubljev. Če plačate celoten znesek v celoti - potem enkrat, 15, 6 tisoč.

Zdravljenje in nakup zdravil

Denar lahko vrnete, če ste šli v zdravstveno ustanovo, ki se nahaja v Rusiji in ima ustrezno licenco. Poleg tega odbitek ne velja le za neposredno plačilo storitev in zdravil, ki jih predpiše zdravnik, ampak se lahko vrne tudi del stroškov prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja.

Odbitek je predviden za stroške zdravljenja lastnega, zakonca, mladoletnih otrok, staršev. Toda plačilni dokumenti morajo biti izdani na ime prejemnika. Zastaralni rok za pridobitev odbitka je tri leta. Največji znesek je 120 tisoč, to je 15,6 tisoč za izdajo. Izjema je drago zdravljenje, za katerega lahko uveljavljate celoten porabljen znesek kot odbitek in dobite 13% od tega. Kaj velja za drago zdravljenje, določi ruska vlada.

Pokojnina

Odbitek se izda, če ste plačali:

• pokojninski prispevki po nedržavni pokojninski pogodbi zase, zakonca, otroke, starše, vnuke, babice in dedke;
• zavarovalni prispevki po pogodbi o prostovoljnem pokojninskem zavarovanju zase, zakonca, starše, invalidne otroke;
• dodatni zavarovalni prispevki za kapitalsko pokojnino.

Znesek odbitka ne sme presegati 120 tisoč rubljev na leto.

Življenjsko zavarovanje

Del denarja, vplačanega po pogodbi o prostovoljnem življenjskem zavarovanju, ki je sklenjena za dobo več kot pet let, lahko vrnete. Pogodba, izdana zase, vašega zakonca, otroke ali starše, bo primerna. Največji znesek je enak: 120 tisoč rubljev.

Neodvisno ocenjevanje kvalifikacij

Če ste za plačilo opravili neodvisno oceno svoje kvalifikacije, lahko del stroškov povrnete. Največji znesek odbitka je 120 tisoč rubljev.

Koliko lahko dobite ob registraciji več socialnih davčnih olajšav

V enem letu lahko dobite odbitek za več socialnih stroškov. Toda največ v tem primeru bo 120 tisoč za vse. Se pravi, če ste porabili 120 tisoč rubljev za izobraževanje, potem ne boste mogli dobiti odbitka za ostalo. Vendar obstajajo izjeme.

Izobraževanje otrok, dobrodelni stroški in drago zdravljenje ne dosegajo tega maksimuma. Odbitki za te stroške so na voljo poleg 120 tisočakov.

Kdo lahko pridobi socialno davčno olajšavo

Davčni odbitek lahko dobite, če ste davčni rezident Ruske federacije (to pomeni, da v državi preživite več kot 183 dni na leto) in plačate davek na osebni dohodek v višini 13%. Dobički nerezidentov so obdavčeni po drugi stopnji, zato niso odbitni. In če delate neuradno in ne plačujete dohodnine, potem preprosto nimate kaj vrniti.

Kateri dokumenti so potrebni za pridobitev socialne davčne olajšave

V vseh primerih boste potrebovali potrdilo 2 ‑ NDFL o dohodku in davčnem odtegljaju za leto. Lahko ga vzamete pri delodajalcu ali pa ga najdete v osebnem računu na davčni spletni strani, kjer se bo pojavil po 1. marcu. Ostalo je odvisno od tega, za kakšen odbitek se prijavljate – potrebovali boste kopije spodnjih dokumentov, razen če ni navedeno drugače.

Dobrodelnost

• pogodba o donaciji;
• plačilni dokumenti: čeki, potrdila, bančni izpiski, plačilni nalogi;
• dokumenti, ki potrjujejo status prejemnika in namen donacije.

Izobraževanje

• plačilni dokumenti;
• licenca izobraževalne ustanove;
• pogodba o usposabljanju, če obstaja;
• dokumenti, ki potrjujejo sorodstvo, če ne prejemate odbitka za izobrazbo.

Zdravljenje

Če ste plačali zdravstvene storitve:

• sporazum za njihovo zagotavljanje, če obstaja;
• dovoljenje zdravstvene ustanove, če pogodba ne vsebuje njenih podatkov;
• potrdilo o plačilu zdravstvenih storitev (original).

Če ste kupili zdravila:

• recept za zdravila z žigom, ki vsebuje stavek "Za davčne organe Ruske federacije davčna številka davčnega zavezanca" (izvirnik);
• plačilni dokumenti;
• dokumente, ki potrjujejo stopnjo razmerja, če je potrebno.

Če ste plačali za VHI:

• plačilni dokumenti;
• pogodba;
• dokumenti, ki potrjujejo stopnjo sorodstva.

Pokojnina

• plačilni dokumenti;
• pogodba z nedržavnim pokojninskim skladom;
• izpisek iz prijavljenega pokojninskega računa;
• dokumenti, ki potrjujejo stopnjo sorodstva.

Življenjsko zavarovanje

• plačilni dokumenti;
• pogodba z zavarovalnico, v kateri so navedeni podatki o licenci podjetja;
• dokumenti, ki potrjujejo stopnjo sorodstva.

Neodvisno ocenjevanje kvalifikacij

• plačilni dokumenti;
• izpisek iz registra centrov za ocenjevanje kvalifikacij;
• pogodba z ocenjevalnim centrom;
• potrdilo o usposobljenosti.

Kako pridobiti socialno davčno olajšavo

Glede na vrsto odbitka ga lahko dobite na dva načina.

1. Prek delodajalca

V tem primeru vam računovodja vašega podjetja začasno ne odtegne davka od vaše plače, dokler ne dosežete meje. Prek delodajalca lahko zaprosite za odbitek za izobraževanje, zdravljenje, pokojninske in zavarovalne prispevke.

Najprej morate prejeti obvestilo o potrditvi pravice do odbitka, ki ga boste kasneje prinesli v računovodstvo. Če želite to narediti, potrebujete zgoraj navedene dokumente in jih pošljite na davčni urad. To lahko storite osebno, po pošti ali prek računa na spletnem mestu FTS.

Slednje je najlažje. Če želite to narediti, potrebujete nekvalificiran elektronski podpis, ki ga lahko izdate tukaj na spletnem mestu. Kliknite na svoj priimek, ime in patronim, da odprete stran svojega profila. Pomaknite se navzdol do »Pridobi EDS«. Postopek po navedbah uprave mesta traja od 30 minut do enega dneva.

Po tem lahko izdate obvestilo. Izberite gumb »Življenjske situacije«, nato »Zahtevaj potrdilo in druge dokumente« in »Pridobi potrdilo, ki potrjuje pravico do prejemanja socialnih odbitkov«.

Nato boste morali navesti, koliko denarja ste porabili, kdo je vaš delodajalec, in priložiti vse potrebne dokumente.

Obvestilo bo pripravljeno v roku enega meseca. Vzeti ga je treba na davčnem uradu in ga skupaj z vlogo za odbitek (napisano v prosti obliki) izročiti računovodjem vašega podjetja. Potem bodo vse naredili sami.

2. Prek davka

V tem primeru se z odbitkom zaprosite neposredno pri Zvezni davčni službi. Če je odobren, vam bo naenkrat nakazan celoten znesek. Če želite to doseči, se morate obrniti na inšpektorat s paketom dokumentov in izjavo 3-NDFL. Ponovno je to mogoče storiti osebno, po pošti ali na spletu na davčnem uradu. Najpreprostejša je seveda slednja.

Lifehacker ima najbolj podrobna navodila, kako izdati odbitek prek osebnega računa, s slikami.

FTS mora v enem mesecu pregledati dokumente in odobriti odbitek ali ga zavrniti. A imajo inšpektorji tudi pravico opraviti pisarniško revizijo, ki bo postopek podaljšala do treh mesecev od dneva oddaje dokumentov. Če je z dokumenti vse v redu, vam bo denar nakazan v 30 dneh po odobritvi.